Inleiding ZZP BV Schijnzelfstandigheid

ZZP BV schijnzelfstandigheid, wat is dat precies? Vanaf 1 januari 2025 voert de Belastingdienst in Nederland strengere controles uit op schijnzelfstandigheid, een fenomeen waarbij zzp’ers in de praktijk werken als verkapte werknemers zonder dat de regels van een dienstverband worden nageleefd. Dit kan resulteren in hoge boetes en naheffingen voor bedrijven en zelfstandigen. In deze context kiezen veel zelfstandigen ervoor om hun werkzaamheden onder te brengen in een BV (besloten vennootschap), wat in sommige gevallen een uitkomst kan zijn.

Het oprichten van een BV biedt verschillende voordelen, zowel in het kader van de nieuwe handhaving als op fiscaal en juridisch vlak. Bovendien ligt de eerste focus van de Belastingdienst waarschijnlijk op zzp’ers die werken vanuit een eenmanszaak, waardoor ondernemers met een BV mogelijk buiten het eerste blikveld van de controleurs blijven.

Schijnzelfstandigheid: Wat is het precies?

Schijnzelfstandigheid treedt op wanneer iemand zich als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) voordoet, maar feitelijk een arbeidsovereenkomst heeft die lijkt op die van een werknemer. Dit kan leiden tot voordelen voor de werkgever, zoals het ontwijken van sociale premies en belastingen, maar heeft negatieve gevolgen voor de zzp’er, zoals het mislopen van werknemersrechten zoals ontslagbescherming en sociale zekerheid. Dit fenomeen is schadelijk voor de arbeidsmarkt, omdat het zorgt voor oneerlijke concurrentie en ongelijke arbeidsvoorwaarden​ (Rijksoverheid).

Waarom een BV een mogelijke uitkomst is

Ondanks de strengere handhaving kan een BV-constructie voor zzp’ers een veilige en aantrekkelijke oplossing zijn. Het hebben van een BV geeft de Belastingdienst vaak meer vertrouwen in de zelfstandigheid van de ondernemer, aangezien een BV meer verplichtingen en verantwoordelijkheden met zich meebrengt dan een eenmanszaak. De Belastingdienst richt zich in eerste instantie waarschijnlijk op zelfstandigen die werken vanuit een eenmanszaak, wat betekent dat zzp’ers met een BV mogelijk minder snel gecontroleerd worden ​(Rijksoverheid).

Daarnaast kan een BV helpen om de grenzen tussen werknemer en zelfstandige duidelijker te maken. Door meerdere opdrachtgevers te hebben, commercieel risico te dragen en de administratie goed op orde te houden, kan een zzp’er met een BV gemakkelijker aantonen dat hij of zij als volwaardige ondernemer handelt. Dit kan helpen om boetes en naheffingen te vermijden.

Voordelen van een BV naast Schijnzelfstandigheid (ZZP BV Schijnzelfstandigheid)

Het oprichten van een BV heeft niet alleen voordelen met betrekking tot de handhaving van schijnzelfstandigheid, maar biedt ook tal van andere zakelijke en financiële voordelen:

  1. Bescherming van je privévermogen
    Een belangrijk voordeel van een BV is de beperking van aansprakelijkheid. In tegenstelling tot een eenmanszaak, waar jouw privévermogen aansprakelijk is voor eventuele schulden van het bedrijf, blijft jouw privévermogen in een BV buiten schot. Dit kan essentieel zijn bij grote zakelijke risico’s, vooral in sectoren zoals de bouw en zorg, waar aansprakelijkheidsclaims hoger kunnen zijn.
  2. Fiscaal aantrekkelijk
    Een BV biedt fiscale voordelen, zeker wanneer je winst maakt. Hoewel de belastingdruk bij kleinere winsten in een eenmanszaak soms lager is, wordt het belastingvoordeel bij grotere winsten aanzienlijk in een BV. Door jezelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) uit te keren via salaris en dividend, kun je mogelijk profiteren van lagere tarieven en belastingvoordelen​. Dit fiscaal voordeel is vooral interessant als je resultaat jaarlijks groeit.
  3. Professioneler imago
    Voor veel opdrachtgevers oogt een BV professioneler dan een eenmanszaak. Dit kan een positieve invloed hebben op het verkrijgen van grotere of langdurige opdrachten, omdat een BV vaak wordt gezien als een stabielere en betrouwbaardere entiteit. Vooral in sectoren waar hoge eisen worden gesteld aan aansprakelijkheid en risico’s, kan een BV-structuur doorslaggevend zijn.

Wat verandert er per 1 januari 2025?

De hervatting van de handhaving op schijnzelfstandigheid betekent dat de Belastingdienst vanaf 1 januari 2025 actief gaat controleren of zzp’ers en bedrijven zich aan de regels houden. Dit kan leiden tot hoge naheffingen en boetes, met name voor bedrijven die gebruikmaken van schijnzelfstandigen​.

Een belangrijk verschil met de huidige situatie is dat de Belastingdienst geen nieuwe modelovereenkomsten meer goedkeurt. Dit betekent dat bedrijven en zelfstandigen zelf moeten bewijzen dat ze niet in een dienstbetrekking werken. Dit maakt het essentieel om je werkwijze goed te evalueren en aan te passen indien nodig.

Hoe een BV kan helpen om schijnzelfstandigheid te voorkomen

Een BV kan in de praktijk helpen om duidelijker te maken dat er geen sprake is van schijnzelfstandigheid. Dit komt doordat de juridische en organisatorische structuur van een BV meer bewijslast biedt dat je daadwerkelijk als ondernemer opereert. Belangrijke elementen zijn (ZZP BV Schijnzelfstandigheid):

  • Meerdere opdrachtgevers: Wanneer je werkt voor verschillende opdrachtgevers, toont dit aan dat je als ondernemer opereert en niet afhankelijk bent van één bron van inkomsten.
  • Commercieel risico: Een BV brengt ondernemersrisico met zich mee, wat een belangrijk criterium is voor de Belastingdienst om te bepalen of je als zelfstandige werkt.

Zachte landingsfase: Geen vergrijpboetes in 2025?

Het kabinet heeft aangegeven dat er in 2025 nog geen vergrijpboetes worden opgelegd aan bedrijven die aantoonbaar bezig zijn met het aanpassen van hun arbeidsrelaties​ (Rijksoverheid). Dit biedt zowel bedrijven als zelfstandigen tijd om hun werkwijze te evalueren en aan te passen. Toch blijft het risico op naheffingen bestaan, zeker wanneer de Belastingdienst terugwerkt tot maximaal vijf jaar. Dit overgangsjaar is dan ook het perfecte moment om jouw bedrijfsstructuur, zoals het oprichten van een BV, op orde te krijgen.

De Tweede Kamer en schijnzelfstandigheid

De Tweede Kamer is kritisch over de invoering van de nieuwe handhavingsregels. Veel partijen hebben gepleit voor een soepelere invoering en vragen om minder strikte controles in de beginfase. Toch is de algemene verwachting dat de handhaving op termijn onvermijdelijk is en dat bedrijven hun arbeidsrelaties op orde moeten brengen.

Voorkom boetes en naheffingen

Het risico op boetes en naheffingen door schijnzelfstandigheid wordt vanaf 1 januari 2025 reëel, maar een BV kan mogelijk helpen om deze risico’s te beperken (ZZP BV Schijnzelfstandigheid). Door de duidelijke juridische structuur en bescherming die een BV biedt, maak je als zzp’er minder snel kans om als schijnzelfstandige te worden aangemerkt. Daarnaast biedt een BV tal van andere voordelen, zoals bescherming van je privévermogen, mogelijke fiscale voordelen en een professioneler imago.

Twijfel je of jouw zzp-constructie voldoet aan de nieuwe eisen, of ben je benieuwd naar de voordelen van een BV? Neem dan contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Samen bekijken we of jouw werkwijze voldoet aan de wettelijke vereisten, en of het oprichten van een BV voor jou de juiste keuze is. Dit kan je helpen om zowel fiscaal als juridisch optimaal voorbereid te zijn op de nieuwe regels rondom zzp’ers en schijnzelfstandigheid (ZZP BV Schijnzelfstandigheid).

Gezien de aanstaande handhaving is dit hét moment om je zzp-structuur onder de loep te nemen en te overwegen om een BV op te richten.

Lees ook ons andere artikel over schijnzelfstandigheid ZZP 2025.

Maak een afspraak voor een vrijblijvend adviesgesprek en zorg dat je klaar bent voor de nieuwe regelgeving!

Overzicht

Meld je aan voor onze nieuwsbrief.

Blijf op de hoogte van de laatste economische, administratieve en fiscale tips.

Kennismakingsgesprek.

Ontdek wat wij allemaal voor jou als ondernemer kunnen betekenen.