Het urencriterium speelt een grote rol in het fiscale leven van veel ondernemers. De regel bepaalt of je in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen en kan dus een aanzienlijke impact hebben op je belastbare winst als ondernemer. Maar wat houdt het urencriterium precies in en hoe kun je er het beste aan voldoen? In deze gids duiken we diep in het onderwerp en bieden we nuttige tips en adviezen.

Wat is het Urencriterium?

Het urencriterium is een fiscale regel die bepaalt dat een ondernemer minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan zijn onderneming moet besteden om in aanmerking te komen voor bepaalde fiscale voordelen. Deze voordelen betreffen onder andere de ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

Belang van het Urencriterium

Het urencriterium is cruciaal omdat het de toegangspoort is tot aanzienlijke fiscale voordelen. Deze voordelen kunnen oplopen tot duizenden euro’s per jaar, waardoor het voldoen aan het urencriterium een belangrijke doelstelling is voor elke ondernemer.

Voorwaarden van het Urencriterium

Voor het urencriterium moet je aan twee belangrijke voorwaarden voldoen:

1. Je moet per kalenderjaar minimaal 1.225 uur besteden aan je bedrijf.
2. Je moet meer dan 50% van jouw totale arbeidstijd besteden aan je onderneming(en).

Het is ook belangrijk om te noteren dat de 1.225 uur niet naar rato wordt berekend als je later in het jaar begint met ondernemen.

Uitzonderingen op het Urencriterium

Er zijn enkele situaties waarin het urencriterium wordt versoepeld of aangepast. Deze omvatten onder andere:

1. Arbeidsongeschiktheid: Ondernemers die een onderneming starten vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering kunnen gebruik maken van een verlaagd urencriterium van 800 uur.
2. Zwangerschap: Tijdens zwangerschap mogen de niet-gewerkte uren in een periode van 16 weken toch meegeteld worden voor het urencriterium.
3. Coronacrisis: In 2021 werd het urencriterium tijdelijk versoepeld vanwege de coronacrisis.

Welke Uren Tellen Mee?

Voor het urencriterium tellen zowel directe als indirecte uren mee. Directe uren zijn de uren die je besteedt aan het uitvoeren van een dienst of opdracht die je kunt factureren. Indirecte uren zijn de uren die je besteedt aan andere taken die noodzakelijk zijn voor je bedrijf, zoals administratieve taken, commerciële inspanningen, websitebeheer en nog veel meer.

Het Nut van een Goede Urenadministratie

Het is essentieel om een gedetailleerde urenadministratie bij te houden om te kunnen aantonen dat je aan het urencriterium hebt voldaan. Dit kan eenvoudig worden gedaan door middel van een spreadsheet of een specifieke urenregistratie-app.

Tips voor het Voldoen aan het Urencriterium

Hier zijn enkele tips om ervoor te zorgen dat je voldoet aan het urencriterium:

1. Registreer al je directe en indirecte uren: Zorg ervoor dat je alle uren die je aan je bedrijf besteedt, ook de indirecte uren, registreert.
2. Besteed tijd aan acquisitie: De tijd die je besteedt aan het werven van nieuwe klanten telt mee voor het urencriterium.
3. Volg een opleiding: De tijd die je besteedt aan een relevante opleiding voor je bedrijf telt ook mee.
4. Voer een goede administratie: Een goede administratie helpt om aan te tonen dat je daadwerkelijk 1.225 uur hebt gewerkt.
5. Geef de Belastingdienst niet meteen gelijk: Als de Belastingdienst bepaalt dat je niet voldoet aan het urencriterium, hoef je hier niet direct mee in te stemmen. Een goede vastlegging zorgt er voor dat je het standpunt van de fiscus ter discussie kan stellen.

Conclusie

Het urencriterium is een belangrijk aspect van het ondernemerschap. Door aan deze eis te voldoen, kun je aanzienlijke fiscale voordelen genieten. Het is daarom essentieel om een goede urenadministratie bij te houden en bewust te zijn van de tijd die je aan je bedrijf besteedt. Mocht je hierover vragen hebben, dan staan wij graag voor je klaar. Plan een gratis adviesgesprek in en kom met ons in contact.