Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is een complex traject. Als u een eenmanszaak hebt en deze wilt omzetten naar een besloten vennootschap (BV), dan bent u hier aan het juiste adres. In deze gids gaan we in op de drie redenen om deze transitie te maken, de fiscale overwegingen en de kosten die ermee gepaard gaan.
Waarom de Overgang van Eenmanszaak naar BV Overwegen?
Er zijn verschillende redenen waarom ondernemers kiezen voor het omzetten van een eenmanszaak naar een BV. Hier zijn enkele van de meest voorkomende:
1. Bescherming van Privévermogen
Met een Besloten Vennootschap zijn uw persoonlijke bezittingen veilig in geval van zakelijke risico’s. Dit komt omdat in principe alleen het zakelijke vermogen van de BV kan worden aangesproken door schuldeisers.
2. Fiscale Voordelen
Als uw bedrijf groeit en u begint veel winst te maken, kan het fiscaal voordeliger zijn om over te schakelen naar een BV. Het omslagpunt ligt meestal rond een jaarlijkse winst van € 100.000 of meer. Dit is sterk afhankelijk van de zakelijke en persoonlijke situatie en we helpen u graag om hier een helder beeld bij te krijgen.
3. Professionele Uitstraling
Het hebben van ‘BV’ achter uw bedrijfsnaam kan een professionelere indruk maken op klanten, leveranciers en partners.
Methoden voor het Omzetten van Eenmanszaak naar een BV
Er zijn drie manieren voor het omzetten van een eenmanszaak naar een BV: via een activa-passivatransactie, een geruisloze inbreng of een ruisende inbreng. Elke methode heeft zijn eigen voor- en nadelen.
1. Activa-Passivatransactie
Bij een activa-passivatransactie verkoopt u alle bezittingen (activa) en schulden (passiva) van de eenmanszaak aan een nieuw opgerichte BV. Deze methode is snel, eenvoudig en vaak de goedkoopste.
Hoe het Werkt
U richt eerst een BV op bij de notaris. De notaris zorgt vervolgens voor de inschrijving van de BV bij de Kamer van Koophandel (KVK). Vervolgens stelt u een activa-passivadocument op waarin staat welke bezittingen en schulden u aan de nieuwe BV verkoopt.
Voor- en Nadelen
Het voordeel van deze methode is dat het snel en eenvoudig is, en dat u geen inkomstenbelasting hoeft te betalen over de overgedragen activa en passiva (indien de verkoop tegen de boekwaarde te verantwoorden is). Het nadeel is dat u mogelijk te maken krijgt met stakingswinst bij het stopzetten van uw eenmanszaak.
2. Geruisloze Inbreng
Bij een geruisloze inbreng gaat de onderneming verder met dezelfde boekwaarden. Dat betekent dat u geen belasting hoeft te betalen over de meerwaarde van uw eenmanszaak.
Hoe het Werkt
Eerst stelt u samen met een boekhouder of specialist een intentieverklaring op, die u voor 1 oktober van het jaar naar de Belastingdienst stuurt. Vervolgens gaat u naar de notaris, die op basis van een inbrengbalans en inbrengomschrijving een akte van inbreng opstelt.
Voor- en Nadelen
Het voordeel van deze methode is dat u geen belasting hoeft te betalen over de meerwaarde van uw eenmanszaak. Het nadeel is dat de procedure complexer is en dat u de BV niet binnen 3 jaar mag verkopen.
3. Ruisende Inbreng
Bij een ruisende inbreng zet u de onderneming om met terugwerkende kracht en betaalt u inkomstenbelasting over de meerwaarde van de eenmanszaak.
Hoe het Werkt
Net als bij de geruisloze inbreng, stuurt u een intentieverklaring naar de Belastingdienst en richt u een BV op bij de notaris. Het verschil is dat de BV verdergaat met de actuele boekwaarden in plaats van de oude boekwaarden.
Voor- en Nadelen
Het voordeel van deze methode is dat u de onderneming binnen 3 jaar kunt verkopen. Het nadeel is dat u inkomstenbelasting moet betalen over de meerwaarde van de eenmanszaak.
Kosten van het omzetten van een Eenmanszaak naar een BV
De kosten voor het omzetten van een eenmanszaak naar een BV variëren. U moet rekening houden met notariskosten (vanaf ongeveer €350) en eventuele advieskosten. Ook zijn er kosten verbonden aan de inschrijving van de BV in het Handelsregister (ongeveer €75).
Hulp en Begeleiding
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan complex zijn, en het is belangrijk dat u de juiste beslissingen neemt op basis van uw specifieke situatie. Daarom raden wij u aan om professioneel advies in te winnen bij het maken en het doorvoeren van uw keuze.
Wij bij Adviseur van Morgen hebben jarenlange ervaring met het begeleiden van ondernemers bij deze transitie. Neem contact met ons op voor het beste advies en begeleiding bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV.
Conclusie
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is een belangrijke beslissing die zorgvuldig moet worden overwogen. Er zijn verschillende methoden om dit te doen, elk met zijn eigen voor- en nadelen. Het is essentieel om goed advies in te winnen om ervoor te zorgen dat u de juiste keuze maakt voor uw situatie.
Als u hulp nodig heeft bij deze beslissing, of als u vragen heeft over het omzetten van een eenmanszaak naar een BV, neem dan contact met ons op. Wij staan klaar om u te helpen met het beste advies en begeleiding.